Rok podatkowy 2024/2025 przynosi kilka aktualizacji, korekt i nowych progów wpływających na podatek dochodowy, składki na ubezpieczenie społeczne, dywidendy, zyski kapitałowe i oszczędności. Przejdźmy do najważniejszych punktów:

Kwota Wolna od Podatku

Kwota wolna od podatku pozostała na poziomie £12,570. Każdy ma prawo zarobić tę kwotę bez podatku, chyba że zarabia powyżej £100,000. Więcej na ten temat poniżej.

Progi Składek na Ubezpieczenie Społeczne

Składki na ubezpieczenie społeczne (NIC) są pobierane z twojej wypłaty w pierwszej kolejności. Próg NIC na rok podatkowy 2024/2025 jest zgodny z podatkiem dochodowym i wynosi £12,570 rocznie. Pracownicy zaczną płacić składki Class 1 od zarobków przekraczających ten próg. Stawka dla pracowników wynosi 8% od zarobków do £50,270.

Wszystkie zarobki powyżej tej kwoty są opodatkowane stawką 2%.

Dla osób samozatrudnionych, rok podatkowy 2024/25 jest pierwszym rokiem, w którym nie płacą składek Class 2. Obowiązują tylko składki Class 4, opodatkowane stawką 6% od dochodów między £12,571 a £50,270. Następnie opodatkowane są stawką 2% od wszystkiego powyżej tej kwoty.

Progi Podatku Dochodowego

Na rok podatkowy 2024/2025 progi podatku dochodowego zostały zamrożone. Podstawowa stawka pozostaje na poziomie 20%, dotyczy zarobków między £12,571 a £50,270. Podatnicy o wyższych dochodach będą płacić 40% podatku od dochodów między £50,271 a £125,140, podczas gdy dodatkowa stawka 45% dotyczy dochodów przekraczających £125,140.

Zasiłki Dywidendowe i Progi Podatkowe

Zasiłek dywidendowy na rok podatkowy 2024/2025 został zmniejszony do £500. Po przekroczeniu tego progu dochód z dywidend będzie opodatkowany różnymi stawkami w zależności od grupy podatkowej danej osoby.

8.75% podstawowa stawka.
33.75% wyższa stawka.
39.35% dodatkowa stawka.

Zasiłki z Zysków Kapitałowych

Zasiłek podatkowy z tytułu zysków kapitałowych został zwiększony do £3,000 dla osób fizycznych i powierników, co stwarza możliwości inwestycji z korzyścią podatkową. Zyski przekraczające ten próg będą podlegały podatkowi od zysków kapitałowych w wysokości 10% dla podatników o podstawowej stawce podatku oraz 20% dla podatników o wyższych i dodatkowych stawkach podatkowych, z wyjątkami dla określonych aktywów i ulg.

Jeśli sprzedawana nieruchomość jest nieruchomością mieszkalną, podatek wzrasta do 18% i 24%.

Zasiłki z Oszczędności

Zasiłki z oszczędności na rok podatkowy 2024/2025 pozostają bez zmian. Podatnicy o podstawowej stawce podatku mogą zarobić do £1,000 z dochodu z oszczędności bez podatku, podczas gdy podatnicy o wyższej stawce mają zasiłek w wysokości £500. Podatnicy o dodatkowej stawce nie otrzymują zasiłku z oszczędności.

Tapering Kwoty Wolnej od Podatku

Kwota wolna od podatku zaczyna się zmniejszać dla osób zarabiających powyżej £100,000, malejąc o £1 za każde £2 dochodu powyżej tego progu, aż do osiągnięcia zera.

Płaca Minimalna

Nowe, zwiększone płace minimalne są następujące:

– Narodowa Płaca Życiowa – £11.44 za godzinę
– Stawka dla osób w wieku 18-20 lat – £8.60
– Stawka dla osób w wieku 16-18 lat – £6.40
– Stawka dla praktykantów – £6.40

Podsumowanie

Pozostanie na bieżąco z najnowszymi zasiłkami i zwolnieniami podatkowymi jest niezbędne dla spółek z ograniczoną odpowiedzialnością i jednoosobowych działalności gospodarczych, aby optymalizować swoje strategie finansowe, minimalizować zobowiązania podatkowe i zapewniać zgodność z wymogami regulacyjnymi.

Jak zawsze, celem jest płacenie jak najmniejszej kwoty podatku, jednocześnie optymalizując swoje specyficzne okoliczności.