Ulgi podatkowe

Ulga podatkowe to kwota dochodu, którą można zarobić, zanim zacznie się płacić podatek dochodowy. W Wielkiej Brytanii istnieje kilka różnych rodzajów ulg podatkowych, w tym:

• Ulga podstawowa: Jest to kwota dochodu, którą można zarobić bez podatku każdego roku. Obecna ulga podstawowa na rok podatkowy 2023-24 wynosi £12,570.
• Ulga małżeńska: Umożliwia parom przekazanie części swojej ulgi podstawowej na swojego małżonka lub partnera cywilnego, zmniejszając ich całkowity rachunek podatkowy. Obecna ulga małżeńska na rok podatkowy 2023-24 wynosi £1,260.
• Ulga dla osób niewidomych: Jest to dodatkowa kwota niepodlegająca opodatkowaniu, dostępna dla osób zarejestrowanych jako niewidome. Obecna ulga dla osób niewidomych na rok podatkowy 2023-24 wynosi £2,870.
• Ulga handlowa: Umożliwia osobom prowadzącym działalność gospodarczą zarabianie do £1,000 wolnego od podatku z działalności handlowej. Obecna ulga handlowa na rok podatkowy 2023-24 wynosi £1,000.
• Ulga za wynajem nieruchomości: Umożliwia osobom zarabianie do £1,000 wolnego od podatku z przychodów z nieruchomości, takich jak wynajem pokoju w domu. Obecna ulga za wynajem nieruchomości na rok podatkowy 2023-24 wynosi £1,000.

Minimalne wynagrodzenie

Krajowa płaca minimalna to minimalna stawka godzinowa, do której większość pracowników ma prawo. Stawki są ustalane przez rząd i corocznie aktualizowane. Istnieją różne stawki minimalne w zależności od wieku pracownika i tego, czy jest uczniem. Obecne minimalne stawki płac w Wielkiej Brytanii na rok podatkowy 2023-24 to:

• Krajowa Płaca Minimalna (dla pracowników powyżej 23 lat): £10.42 na godzinę
• Standardowa stawka dla pracowników w wieku 21-22 lata: £10.18 na godzinę
• Stawka dla pracowników w wieku 18-20 lat: £7.49 na godzinę
• Stawka dla młodych pracowników (dla pracowników w wieku 16-17 lat): £5.28 na godzinę
• Stawka dla uczniów: £5.28 na godzinę

Próg składek na National Insurance

National Insurance to podatek od dochodów, który pomaga finansować brytyjski system opieki społecznej. Kwota, którą płacisz, zależy od tego, ile zarabiasz, i istnieją różne progi, które określają stawkę, którą płacisz. Obecne progi składek na National Insurance w Wielkiej Brytanii na rok podatkowy 2023-24 to:

• Dolny próg wynagrodzenia: Jest to minimalna kwota, którą musisz zarabiać, aby kwalifikować się do kredytów na National Insurance, które są zaliczane do twojej emerytury państwowej. Obecny Dolny próg wynagrodzenia na rok podatkowy 2023-24 wynosi £6,396 rocznie.
• Próg podstawowy: Jest to kwota, którą musisz zarabiać, zanim zaczniesz płacić składki na National Insurance. Obecny Próg podstawowy na rok podatkowy 2023-24 wynosi £12,570 rocznie. Próg dodatkowy: Jest to kwota, od której pracodawcy zaczynają płacić składki na National Insurance w imieniu swoich pracowników. Obecny Próg dodatkowy na rok podatkowy 2023-24 wynosi £9,100 rocznie.
• Górny próg wynagrodzenia: Jest to maksymalna kwota, jaką możesz zarobić, zanim przestaniesz płacić składki na National Insurance. Obecny Górny próg wynagrodzenia na rok podatkowy 2023-24 wynosi £50,270 rocznie.
• Górny próg zysków dla składek Class 4 National Insurance: Jest to maksymalna kwota zysków, jakie możesz osiągnąć jako osoba prowadząca działalność samodzielną, zanim przestaniesz płacić składki Class 4 National Insurance. Obecny Górny próg zysków na rok podatkowy 2023-24 wynosi £50,270.

Progi podatku dochodowego

Przepisy podatkowe dotyczące podatku dochodowego nakładają podatek na dochód zarówno dla osób fizycznych, jak i dla firm w Wielkiej Brytanii. Kwota podatku dochodowego, którą płacisz, zależy od twojego dochodu, a stawki są podzielone na różne przedziały podatkowe. Obecne przedziały podatkowe w Wielkiej Brytanii na rok podatkowy 2023-24 to:

• Stawka podstawowa: 20% podatku od dochodu od £12,571 do £50,270
• Stawka wyższa: 40% podatku od dochodu od £50,271 do £125,140
• Stawka dodatkowa: 45% podatku od dochodu powyżej £125,140

Jeśli twoje dochody netto wynoszą ponad £100 000, to twoja osobista kwota wolna od podatku podlega zmniejszeniu.

Ulgi i progi podatkowe od dywidend

Podatek od dywidend to podatek od dochodu uzyskiwanego z udziałów, które wypłacają dywidendy. Istnieje ulga podatkowa oraz różne progi podatkowe dla dywidend. Obecne ulgi i progi podatkowe od dywidend w Wielkiej Brytanii na rok podatkowy 2023-24 to:

• Ulga dywidendowa: 1,000 funtów – kwota wolna od podatku
• Podstawowa stopa: 8,75% podatku od dywidend powyżej ulgi 1,000 funtów do progu podatkowego podstawowej stopy
• Wyższa stopa: 33,75% podatku od dywidend powyżej progu podatkowego podstawowej stopy do progu podatkowego wyższej stopy
• Dodatkowa stopa: 39,35% podatku od dywidend powyżej progu podatkowego wyższej stopy.

Wpłaty na emeryturę

Składki emerytalne to sposób oszczędzania na emeryturę, a wpłaty mogą pochodzić od osób indywidualnych, pracodawców lub obu. Kwota, którą możesz wpłacić na swoją emeryturę rocznie bez ponoszenia dodatkowych podatków, zależy od twojego wieku i zarobków. Obecne limity wpłat emerytalnych w Wielkiej Brytanii na rok podatkowy 2023-24 to:

• Roczny limit: 60 000 funtów lub 100% twoich zarobków, w zależności od tego, która kwota jest niższa (chyba że jesteś bardzo wysoko zarabiającą osobą).
• Roczny limit dla planów z wkładami pieniężnymi: 10 000 funtów, jeśli zacząłeś pobierać dochód z emerytury.
• Limit całkowitej wartości oszczędności emerytalnych: 1 073 100 funtów – jest to maksymalna kwota oszczędności emerytalnych, którą można zgromadzić bez ponoszenia dodatkowych podatków. W kolejnym roku podatkowym zostanie ona zniesiona. W tym roku będzie jednak mierzona i nie będzie wymagana żadna opłata.

Warto zauważyć, że te ulgi podatkowe, minimalne płace, progi ubezpieczenia społecznego, progi podatkowe, ulgi i progi podatkowe od dywidend oraz wpłaty emerytalne mogą zmieniać się z roku na rok, więc zawsze warto sprawdzać aktualizacje.